НБУ посилює контроль за фінансовими операціями імпортерів

Вступ до нововведень НБУ

Національний банк України (НБУ) направив листа до комерційних банків із новими рекомендаціями щодо посилення перевірки фінансових операцій компаній-імпортерів. Це рішення обумовлене необхідністю виявлення можливих випадків ухилення від сплати податків і відмивання коштів.

Причини нових рекомендацій

Регулятор виявив, що під час нагляду зустрічалися операції, які можуть свідчити про використання схем, зокрема «скруток» і «зустрічних потоків». Ці нелегальні механізми дозволяють підприємствам знижувати податкові зобов’язання або ж неправомірно отримувати відшкодування податку на додану вартість (ПДВ).

Методи виявлення ризикованих операцій

НБУ акцентує увагу банків не лише на фінансових операціях, але й на відповідності діяльності компаній їх заявленому бізнесу. Зокрема, особливо ретельно слід перевіряти:

• новостворені компанії;
• фірми, що не здійснювали діяльності протягом тривалого часу.

Ознаки підвищеного ризику

Серед ознак, що можуть викликати підозру у банків, НБУ виділив:

• перерахування значних сум за вже ввезені товари без попередньої передоплати за умови відсутності документального підтвердження їх транспортування;
• неможливість підтвердження діяльності компаній, які не мають звичних для бізнесу витрат (на оренду, зарплати, комунальні послуги тощо);
• направлення отриманих коштів на оплату зовнішньоекономічних контрактів, без здійснення витрат на інші напрямки.

Необхідність перевірок документів

НБУ рекомендує банкам звертати увагу на ситуації, коли імпортери купують валюту за рахунок великих кредитів або позик на невигідних умовах. Особливу увагу слід звертати на документи, які можуть містити невідповідності, наприклад, якщо угода була укладена до реєстрації компанії або підписана особою, яка на момент підписання не була керівником фірми.

Процес обслуговування клієнтів

Перед відкриттям рахунків, а також у процесі подальшого обслуговування, банки повинні з’ясовувати:

• кому компанія продає свої товари;
• чи має вона складські приміщення або торговельні платформи для ведення діяльності.

Висновки щодо нових рекомендацій НБУ

При виявленні ризикових ознак банки зобов’язані бути готовими пояснити, чому вони застосували або не застосували додаткові заходи щодо клієнта. Це нововведення свідчить про наміри регулятора посилити фінансовий моніторинг та ускладнити використання фіктивних компаній у схемах уникнення податків і виведення коштів за кордон.

Продовження курсу на підвищення ефективності контролю за фінансовими операціями свідчить про серйозний підхід НБУ до боротьби з фінансовими злочинами в Україні. Це може сприяти не лише підвищенню податкових надходжень, але й стабілізації фінансового ринку країни.