З 1 січня 2026 року в Україні впроваджуються нові правила звітності для СПФМ

Зміни в правилах подання звітності

З 1 січня 2026 року в Україні відбуваються суттєві зміни в правилах подання звітності для суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ). Міністерство фінансів України ухвалило рішення про повну відмову від паперового документообігу в цій сфері, запровадивши нові правила, що передбачають обов’язковий цифровий формат подання звітності.

Цифровізація та нові терміни

Головним нововведенням стало повне виключення використання паперових форм та текстових редакторів (на кшталт MS Word) для підготовки річної адміністративної звітності (форма № 2-фінмон). Вся процедура тепер виконується через єдиний вебпортал використання публічних коштів, на якому створено спеціальний розділ з новим онлайн-інструментом.

Переваги нового підходу

Завдяки впровадженню цифрових технологій, бізнес отримує ряд переваг, зокрема:

• Автоматизація процесу подання звітності;
• Спрощення доступу до необхідних даних;
• Зменшення ризику помилок, пов’язаних з паперовою документацією.

Крім того, регулятор розширив терміни подання документів, щоб дати підприємцям можливість адаптуватися до нових вимог.

Хто підлягає новим правилам?

Нові правила є обов’язковими для всіх суб’єктів фінансового моніторингу, нагляд за якими здійснює Міністерство фінансів. Це стосується представників професій та бізнесів, які працюють у «ризикових» сферах, де існує ймовірність відмивання коштів, зокрема:

• Дилери в сфері мистецтва;
• Продавці дорогоцінних металів та каміння;
• Інші суб’єкти, які оперують великими сумами грошей.

Значення суб’єктів первинного фінансового моніторингу

Абревіатура СПФМ розшифровується як «суб’єкт первинного фінансового моніторингу». У глобальній системі боротьби з відмиванням грошей (AML) ці суб’єкти виконують роль першої лінії оборони. Оскільки держава не має можливості контролювати кожну транзакцію, бізнеси, що працюють з великими сумами, зобов’язані ідентифікувати своїх клієнтів і повідомляти Держфінмоніторинг про підозрілі операції.

Висновки

Нова система звітності для СПФМ стане важливим кроком у посиленні фінансового контролю і боротьбі з відмиванням грошей в Україні. Завдяки впровадженню цифрових технологій, перевірка звітності стане більш ефективною, а бізнес отримає можливість знизити адміністративні витрати.