Нововведення у звітності для суб’єктів фінансового моніторингу в Україні
Зміни у поданні звітності з 1 січня 2026 року
З 1 січня 2026 року в Україні відбудуться суттєві зміни у правилах подання звітності для суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ). Міністерство фінансів України оголосило про відмову від паперового документообігу в цій сфері, запровадивши обов’язковий цифровий формат звітності. Інформацію про це Міністерство оприлюднило 5 січня.
Цифровізація звітності
Основним нововведенням є повна відмова від паперових носіїв та використання текстових редакторів, таких як MS Word, для формування річної адміністративної звітності, зокрема форми № 2-фінмон. Вся процедура подачі документів перенесена на єдиний вебпортал використання публічних коштів. Окрім подачі звітів, портал пропонує новий онлайн-інструмент, який автоматизує процес.
Переваги для бізнесу
Для зручності підприємців, які повинні адаптуватися до нових вимог, регулятор подовжив терміни подання звітів. Це дозволяє підприємцям не поспішати та якісно підготувати всі необхідні дані.
Графік нової звітності
Новий графік звітування набирає чинності з 1 січня 2026 року і є обов’язковим для суб’єктів фінансового моніторингу, нагляд за якими здійснюється безпосередньо Міністерством фінансів. До цієї категорії входять представники «ризикових» професій, у яких ймовірність відмивання грошей є високою.
Хто такі суб’єкти первинного фінансового моніторингу?
Абревіатура СПФМ означає «суб’єкт первинного фінансового моніторингу» і представляє собою першу лінію оборони в глобальній системі боротьби з відмиванням грошей (AML). Держава покладає обов’язок контролю за підозрілими транзакціями на бізнеси, які працюють з великими сумами грошей та активами, наприклад, ріелтори, які бачать покупців квартир за готівку, або казино, що слідкують за мільйонними ставками.
Завдання суб’єктів фінансового моніторингу полягає в ідентифікації клієнтів та повідомленні Держфінмоніторингу про будь-які підозрілі операції. Запровадження електронної звітності здатне суттєво спростити процес надання інформації та підвищити ефективність виявлення рисків, пов’язаних з відмиванням коштів.
