Податкова знижка на довгострокове страхування життя: порядок отримання та умови

Право на податкову знижку

Фізичні особи в Україні можуть отримувати податкову знижку за внески, сплачені за договорами довгострокового страхування життя або на пенсійні накопичення. Про деталі отримання такої знижки повідомляє Головне управління Державної податкової служби у Сумській області.

Механізм податкової знижки

Цей механізм регулюється статтею 166 Податкового кодексу України. Податкова знижка дозволяє включати не лише витрати на власне страхування, але й внески за членів родини першого ступеня споріднення — батьків, подружжя, дітей.

Сутність податкової знижки полягає в тому, що частину сплачених протягом року коштів можна врахувати при розрахунку оподатковуваного доходу.

Які витрати включаються до податкової знижки?

Згідно із законодавством, до податкової знижки можна включати різні види витрат, які пов’язані з довгостроковим страхуванням життя. Однак для різних категорій застрахованих осіб застосовуються різні граничні суми, які залежать від розміру доходу, визначеного Податковим кодексом.

Граничні суми для 2025 року

У 2025 році максимальна сума витрат, яку платник податків може включити до податкової знижки, становить 4240 грн на місяць для себе. Ця сума визначається як 3028 грн (прожитковий мінімум для працездатної особи) помножений на коефіцієнт 1,4.

Якщо платник сплачує внески за члена сім’ї, сума ліміту становитиме 2120 грн на місяць на кожного застрахованого родича.

Керівництво для отримання знижки

Щоб заявити право на податкову знижку, платник податків має подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи. Крім цього, необхідно підтвердити витрати платіжними документами. Пам’ятайте, що знижка застосовується лише до витрат, які фактично виникли протягом звітного року.

Принагідно, варто зазначити, що це не гарантоване повернення — фактична сума відшкодування залежить від сплаченого протягом року податку на доходи фізичних осіб.

Фінансове планування на пенсію

Мінфін також проводить опитування серед читачів щодо їх фінансового забезпечення на пенсії, що підкреслює важливість довгострокового фінансового планування та накопичень.

Для отримання найсвіжішої інформації та новин в області фінансів підписуйтеся на нашу розсилку.