Доступ до банківської таємниці: нові можливості для податкової служби України
Доступ до банківської інформації: мета та принципи
Державна податкова служба (ДПС) України планує запровадити доступ до банківської інформації виключно для перевірки ризикових фізичних осіб. Про це в інтерв’ю РБК-Україна заявила керівниця ДПС Леся Карнаух.
За словами Карнаух, моніторинг усіх рахунків українців не є метою, а доступ до банківської таємниці буде актуальним лише для суб’єктів господарювання, що мають ознаки ризикованості. Це, зокрема, стосується випадків, коли кошти незаконно розподіляються через так звані «дропи» або використання карток для ухилення від оподаткування.
Аналіз ризиків та взаємопов’язаних осіб
Доступ до банківських рахунків допоможе ДПС відслідковувати взаємопов’язані особи, які за допомогою фізичних осіб-підприємців (ФОПів) реалізують схеми дроблення бізнесу. «Це може бути підставою для зрозуміння обсягу коштів, які пройшли через рахунки», – зазначила вона.
Також, в разі ухвалення законопроекту про оподаткування цифрових платформ, можливість доступу до банківської інформації дозволить податковим органам перевіряти системність отримання доходів громадянами, що працюють через ці платформи.
Ключові моменти законопроекту
Нагадаємо, що Кабінет Міністрів України раніше схвалив законопроект № 13232, спрямований на впровадження спеціального податкового режиму для самозайнятих осіб, що працюють через цифрові платформи. Цей законопроект має на меті інтеграцію України в європейську систему міжнародного автоматичного обміну інформацією про доходи фізичних осіб.
З списком відповідних поправок законодавці прагнуть забезпечити податкову прозорість, яка вже діє в країнах Європейського Союзу з 2023 року.
Перспективи для реформи податкового контролю
Запровадження такого доступу, безумовно, призведе до зміни підходів в контролі за оподаткуванням. Це має збільшити рівень довіри до податкових органів, але також викликає певні побоювання щодо можливого зловживання отриманою інформацією.
Спостерігачі ринку вважають, що важливо знайти баланс між покращенням збору податків та захистом прав громадян на конфіденційність.
