Запровадження нових правил фінансового моніторингу в Україні з лютого 2026 року

Вступ нових правил

З лютого 2026 року в Україні вступили в силу нові жорсткі правила фінансового моніторингу, які кардинально змінюють підходи до аналізу підозрілих фінансових операцій. Державна служба фінансового моніторингу України зобов’язала банки та інші суб’єкти первинного фінмоніторингу обов’язково додавати виписки з рахунків клієнтів до звітів про такі операції. Це нововведення стало важливим кроком у боротьбі з фінансовими злочинами.

Нові вимоги та зміни у звітуванні

Раніше суб’єкти фінмоніторингу могли вільно визначати обсяг даних, які включали до повідомлень про підозрілі транзакції (форма N-FM). Це призводило до різнорідної практики подання звітів та ускладнювало аналіз фінансових ланцюгів державними органами. Наразі запроваджено єдиний цифровий стандарт, за якого всі дані мають подаватися у вигляді XML-файлів.

Наказ Міністерства фінансів України № 322, який став чинним з 2 лютого 2026 року, поряд з березневими уточненнями, переходить на автоматизовану обробку великих масивів даних (Big Data). Це означає, що кожна транзакція та учасник фінансових схем тепер отримують чітко визначену позицію у структурі електронного звіту.

Груповий аналіз клієнтів

Важливим нововведенням є зміна підходу до аналізу клієнтів. Якщо раніше підозрілі фінансові операції могли аналізуватися окремо, то новими правилами Державна служба фінансового моніторингу зобов’язує подавати одне зведене повідомлення на всю групу пов’язаних осіб, формуючи відповідно до цього єдиний обґрунтований висновок.

Регулятор визначив чіткі критерії, за якими клієнтів об’єднуватимуть у групи, що суттєво змінює техніку подання інформації.

Розширення кола суб’єктів фінмоніторингу

Нові вимоги не обмежуються лише банками. Серед суб’єктів первинного фінансового моніторингу в Україні також опинилися страхові компанії, кредитні спілки, ломбарди, поштові оператори, професійні учасники ринку капіталу, постачальники послуг віртуальних активів (криптобіржі), нотаріуси, адвокати, приватні аудитори та бухгалтери.

Вплив на бізнес та клієнтів

Запровадження групового аналізу і обов’язкового передавання виписок за рахунками знаменує собою кінець епохи «фрагментованого» комплаєнсу. Це дає державі можливість автоматично відстежувати цілі фінансові мережі і центри конвертації, базуючись на цифрових слідах, таких як спільні IP-адреси.

Для бізнесу та звичайних клієнтів це означає, що всі їхні транзакції будуть підлягати детальному аналізу в контексті дій їхніх партнерів. Якщо один з контрагентів стане предметом підозри у рамках схеми, інформація про всю пов’язану групу буде викликана аналітиками Держфінмоніторингу, що може значно підвищити ризики блокування рахунків за принципом “токсичного сусідства”.